En Venezuela, el Seniat es el ente recaudador de los impuestos nacionales.

La Ley de IVA incorpora la figura de contribuyente especial, correspondiente a los contribuyente que deben retener el 75% o 100% del iva, según sea el caso, a sus proveedores.

Estas retenciones de IVA deben ser declaradas quincenalmente al SENIAT a través de su portal en línea.

Seniat Retenciones de IVA

 Como declarar retenciones de IVA ante el SENIAT

Para hacer la declaración de las retenciones de IVA realizadas en un período debe seguir los siguientes pasos:

1. En un archivo de excel coloca la siguiente información:

Columna A: Rif del contribuyente que declara:
Columna B: periodo declarado en formato AAAAMM
Columna C: Fecha de la factura, nota de débito o crédito.
Columna D: Colocar C en mayúscula
Columna E: 01 si es factura; 02 si es nota de débito; 03 si es nota de crédito
Columna F: Rif del proveedor.
Columna G: Número de factura.
Columna H: Nº de control de la factura.
Columna I: Monto total de la factura incluyendo exentos.
Columna J: Base imponible al cual se le aplico la retención
Columna K: Monto retenido
Columna L: Si es una nota de crédito colocar el número de factura que afecta la nota de crédito. En caso contrario coloca 0
Columna M: Número del comprobante de retención
Columna N: Colocar los montos exentos de la factura. Si no hay colocar 0.
Columna O: % de IVA vigente en la factura
Columna P: Colocar 0

2. Luego de llenar toda la información en el archivo, hacer click en “guardar como” y guardar como tipo de archivo “txt separado por tabulaciones”.

3. Luego ingresar a www.seniat.gob.ve en la sección de “Sistemas en línea” hacer click en “Retención IVA (prueba carga archivo”. Allí se abrirá una pantalla en la cual debes probar el archivo realizado previamente.

4. Una vez aprobado el archivo por el sistema, ingresa al portal con tu usuario y  clave y realiza la declaración.

5. Luego saldrá una pantalla de confirmación con el monto a declarar, si es correcto hacer click en “Si”. Imprimir 5 copias de la planilla de pago, colocarle papel carbón intercalado y dirigirse a la oficina del SENIAT para realizar el pago.

NOTA: esta información ha sido recolectada por experiencia propia del escritor, quien se exime de cualquier responsabilidad en caso de errores cometidos por los lectores de este artículo al realizar su declaración.

Archivos descargables para realizar la declaración de retenciones

– Archivo Planilla modelo para registrar retenciones.

 Descárgala aquí —-> COMPROBANTE_DE_RETENCION

– Calendario de declaraciones para contribuyentes especiales.

Descárgala aquí —->  Anexo 2 – Calendario contribuyentes especiales 2017

– Archivo Excel para la declaración de retenciones.

 Descárgala aquí —->  Archivo para declarar retenciones

– Archivo para declarar las retenciones de IVA en cero 

Descárgala aquí —-> Archivo para declarar en cero

Video detallado de los pasos a realizar

A continuación un video explicando paso a paso como realizar la declaración de retenciones de IVA

 

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