ISLR Impuesto Sobre La Renta

Como declarar las retenciones de ISLR por el Seniat en linea

Las retenciones de ISLR se realiza a sueldos, salarios y otras remuneraciones.

También se realizan retenciones a los proveedores de servicios.

A continuación los pasos para declarar estas retenciones.

Retenciones de ISLR

Pasos para declarar las retenciones de ISLR para Sueldos, Salarios y otras remuneraciones

 

Parte I: Elaboración de archivo de retenciones de ISLR

  1. Descarga el archivo de Excel Macro Retenciones ISLR para sueldos y salarios , si ya lo tienes ábrelo. Es importante que tengas instaldo el programa Excel para trabajar con este archivo.
  2. Al abrir el Excel presiona arriba donde dice “Habilitar macros”.
  3. Ingresa toda la información que allí se solicita.
  4. Luego de cargada toda la información presiona Convertir a XML.
  5. Se generará un archivo que usaremos posteriormente. Este archivo se guarda en C:\

Notas Importantes:

  • El período debe ser ingresado como AAAAMM (Ejemplo: 201601)
  • El Total General se calcula automáticamente luego de presionar el botón Convertir a XML. Para este cálculo se toma en cuenta la fórmula del sustraendo para los códigos a los cuales aplica.
  • El valor de la columna ID-Sec. se incrementa automáticamente luego de colocar el valor de la columna RIF Retenido.
  • En la Columna Fecha de Operación se debe colocar la fecha que corresponda al momento del pago o del abono en cuenta. Esta fecha no puede ser distinta al período que se está declarando

Parte II: Declaración de retenciones de ISLR

  1. Ingresa al portal del seniat con tu clave y usuario.
  2. Luego ingresa por Procesos tributarios – Retenciones ISLR – Declaración mensual -Salarios y otras retenciones.
  3. Al hacer click allí sale la información correspondiente al contribuyente, hacer click en “Si”.
  4. Luego seleccionar el periodo a declarar y continuar. Aparecerá una pantalla con la pregunta “¿Realizó alguna Operación en el período seleccionado?” hacer click en “Si” y automáticamente aparecerá una línea con “archivo a procesar” cargarlo desde el botón de “Examinar”, busca el archivo que generaste en la Parte I y hacer click en aceptar.
  5. Luego saldrá una pantalla de confirmación con el monto a declarar, si es correcto hacer click en “Si”, si no es correcto revisa nuevamente el archivo generado.
  6. Si vas a realizar el pago por taquilla: Imprimir 5 copias de la planilla de pago, colocarle papel carbón intercalado y dirigirse a la entidad bancaria a realizar el pago.
  7. Si vas a realizar el pago por transferencia: Selecciona la opción de electrónica y selecciona el banco por el cual vas a realizar el pago.

Información adicional:

Porcentaje de retencion de ISLR

NOTA: esta información ha sido recolectada por experiencia propia del escritor, quien se exime de cualquier responsabilidad en caso de errores cometidos por los lectores de este artículo al realizar su declaración.

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38 Comments


  1. ALEJANDRA RAMIREZ

    junio 12, 2016 at 2:23 pm

    porque al cargar el archivo xml ya enrutado perfectamente al darle examinar en el seniat me dice fecha invalida si el periodo a declarar y las fechas de opracion coinciden con el periodo que estoy declarando? Gracias por el comentario que pueda ayudarme a solucionar este problema

    Reply

  2. Arturo

    mayo 3, 2016 at 10:25 am

    pregunto. este instructivo solo me funciona a mi, con Windows xp y MsOffice 2007. han encontrado la solución para Windows 7? por favor agradecería la ayuda, ya que Windows XP ya es muy obsoleto y hace 1 año ya no tiene soporte por parte de Microsof y ahora los navegadores de Internet a partir de Mayo tampoco funcionaran correctamente. y ya me llego la notificación que Drive y dropbox ya no funcionaran con windows xp.

    Reply

    • Ing. Candida Gil

      mayo 9, 2016 at 11:35 am

      Arturo por el momento ese es el que tengo. Esperaremos a que el Seniat saque el nuevo formato.

      Reply

  3. mari

    febrero 4, 2016 at 3:41 pm

    Buenas mi pregunta es la siguiente soy una empresa nueva creada en octubre y tuve facturación en nov y dic pero no he enterado ese islr y ahorita debo hacer mi cierre fiscal anual. Debo primero enterar esos meses para poder hacer la declaracion definitiva?

    Reply

  4. ESTILITA URBANEJA

    agosto 24, 2015 at 12:17 pm

    ACCIONES Y DIVIDENDOS TIENEN PLANTILLA ES QUE LA QUE YO TENGO ME DA ERROR COMO HAGO PARA OBTENERLA

    Reply

  5. LEIDA

    mayo 22, 2014 at 2:17 am

    Hola Buenas noches, necesito la orientacion en cuanto a una declaracion de retencion por servicios del 2% esta se efectuo y se declaro en mes de abril ,se aplico a un anticipo se chequeo x el portal el rif y se noto que este contribuyente no requeria retencion de iva,pero resulta que la data del seniat arojava un error el cliente reclamo su ret de iva y la diferencia del monto a cobrar,pero acontese q esa ret se le aplico a un presupuesto y en mayo el cliente trajo una nueva factura con # nuevo diferente al declarado donde se procedio aplicar ret 75% iva pero x servicios no xque este % se habia aplicado y declarado en mes anterior que problemas fiscal puede traer esta falta el monto en Bs de la factura sigue siendo el mismo monto prara ambos casos!

    Reply

  6. Daysi

    abril 29, 2014 at 3:20 am

    Buenas tardes, yo he hecho todos los pasos a seguir, al cargar el archivo me lanza este error 0 – : XML-24538: (Error) Can not find definition for element ‘Workbook’ [línea: 7, columna: 47]

    He hablado con varias personas expertos en la materia para ver si saben de ello y no llegan a la solución si alguien la tiene se los agradecería

    Reply

  7. TRINIDAD ZAMBRANO

    marzo 28, 2014 at 2:44 am

    HOLA BUENAS NOCHE, ME GUSTARIA TU OBTENER MAYOR ORIENTACION EN RELACION AL INSTRUCTIVO, YA QUE CUANDO LE DOY CLICK EN LA OPCION DE SUELDOS Y SALARIO O ACCIONES Y DIVIDENDOS NO ME GENERA NADA (EL ARCHIVO EXCEL) CREO QUE ES PORQUE TENGO WINDOWS 2007, POR FAVOR…

    Reply

  8. lisbett cardenas

    marzo 17, 2014 at 4:06 pm

    yo no soy contribuyente porque estoy jubilada, debo declarar y como y que debo hacer ?

    Reply

  9. YENNY

    diciembre 9, 2013 at 7:06 pm

    buenas tardes, la declaración de retenciones de islr es obligatoria, deben declararse los sueldos aunque a estos no haya que hacerle retención, si no le haz hecho estas declaraciones a la empresa, empieza a hacerlas cuanto antes..

    Reply

  10. mariana

    junio 13, 2012 at 2:45 pm

    buenos dias mi duda es la siguiente nuestra empresa nunca ha realizado ni las retenciones ni las declaraciones de retenciones de ISLR, como puedo hacer al respecto? en cierto q debo hacerlas en cero? por otra los trabajadores poseen salarios menores a 1000ut anuales debo declararlos tambien? nos realizan servios de transporte(flete) se q debemos hacerle pero hasta hoy nunca lo hemos hecho como debo hacer para poner al dia la empresa. no multarian? el link de la pag del seniat no me abre la opccion de asistencia al contrib us sabe si tiene algun problema. estoy intentando con mozzila y google chrome, tengo sistema operativo window xp. agradezco toda su ayuda

    Reply

  11. Lisette

    junio 8, 2012 at 10:16 pm

    Hola buenas tardes! Cuando ingreso al link de la pagina para la declaracion de retencion iva no me aparece el instructivo el paso 2

    Reply

  12. MARIA

    mayo 11, 2012 at 12:37 am

    buenas noches estoy tratando de entrar aa la pagina del seniar para hacer la declaracion mensual de isrl por servicios y necesito guia

    Reply

  13. Premisas

    enero 5, 2012 at 2:41 am

    Buenas noches, mi pregunta es como crear el archivo XML a partir de una hoja de calculo en Excel 2010. Al parecer, SENIAT contemplo sus instrucciones para Ofice 2003 unicamente. Agradeceria su respuesta.

    Reply

  14. Premisas

    enero 5, 2012 at 2:41 am

    Buenas noches, mi pregunta es como crear el archivo XML a partir de una hoja de calculo en Excel 2010. Al parecer, SENIAT contemplo sus instrucciones para Ofice 2003 unicamente. Agradeceria su respuesta.

    Reply

  15. MARIA LAITON

    noviembre 1, 2011 at 2:15 pm

    Muy Buen día… tengo Windows 7 y cuando voy a procesar el archivo xml me arroja un error…. en windows xp funcionaba correctamente… qué debo hacer?? gracias y feliz día!!

    Reply

  16. jose santana

    julio 27, 2011 at 7:22 pm

    Feliz dia, el siguiente es para solicitar informacion, con respecto a los proveedores que no se le aplica retencion de islr porque no superan la alicuota para retenerles. debo tambien declararlas

    Reply

    • tipsparaempresas

      julio 27, 2011 at 7:25 pm

      Buenas tardes, esos proveedores no deben ser declarados, solo a los que les realizas la retención

      Reply

  17. jose santana

    julio 27, 2011 at 7:22 pm

    Feliz dia, el siguiente es para solicitar informacion, con respecto a los proveedores que no se le aplica retencion de islr porque no superan la alicuota para retenerles. debo tambien declararlas

    Reply

    • tipsparaempresas

      julio 27, 2011 at 7:25 pm

      Buenas tardes, esos proveedores no deben ser declarados, solo a los que les realizas la retención

      Reply

  18. carolina

    mayo 20, 2011 at 1:39 pm

    buenos dias mi pregunta es la siguiente tengo retenciones por enterar desde años anteriores y no he podido realizar la declaracion informativa de sueldos y salarios que puedo hacer en ese caso

    Reply

  19. carolina

    mayo 20, 2011 at 1:39 pm

    buenos dias mi pregunta es la siguiente tengo retenciones por enterar desde años anteriores y no he podido realizar la declaracion informativa de sueldos y salarios que puedo hacer en ese caso

    Reply

  20. Carolina

    febrero 24, 2011 at 12:52 am

    Mi pregunta seria, todas las empresas dedicada a la venta de bienes y servicios,tienen que hacer las declaraciones de retencion de islr mensual,relacionadas a salarios y otras retenciones?? o tienen q hacer agentes de retencion,asignadas por la administracion tributaria??

    Reply

    • tipsparaempresas

      febrero 25, 2011 at 8:11 pm

      Buenas tardes

      Toda empresa, contribuyente ordinario y/o especial, esta obligada a realizar la retención de ISLR y declararla los cinco (05) primeros días del mes siguiente.

      Reply

  21. Carolina

    febrero 24, 2011 at 12:52 am

    Mi pregunta seria, todas las empresas dedicada a la venta de bienes y servicios,tienen que hacer las declaraciones de retencion de islr mensual,relacionadas a salarios y otras retenciones?? o tienen q hacer agentes de retencion,asignadas por la administracion tributaria??

    Reply

    • tipsparaempresas

      febrero 25, 2011 at 8:11 pm

      Buenas tardes

      Toda empresa, contribuyente ordinario y/o especial, esta obligada a realizar la retención de ISLR y declararla los cinco (05) primeros días del mes siguiente.

      Reply

  22. JESÚS

    octubre 6, 2010 at 9:57 am

    Buenos días, información útil de verdad, al crear el xml me arroja un error en los sueldos y salarios solicitando número de factura y control, pero no tengo idea de qué colocar ahí… puedes ayudarme, por favor? gracias!

    Reply

  23. JESÚS

    octubre 6, 2010 at 9:57 am

    Buenos días, información útil de verdad, al crear el xml me arroja un error en los sueldos y salarios solicitando número de factura y control, pero no tengo idea de qué colocar ahí… puedes ayudarme, por favor? gracias!

    Reply

  24. YETZI

    agosto 20, 2010 at 4:32 pm

    HOLA.. MI DUDA ES LA SIGUIENTE:
    DEBO COLOCAR PARA EL ARCHIVO XML EL RIF DE TODOS MIS TRABAJADORES INDEPENDIENTEMENTE DE QUE SE LES RETENGA O NO?
    DEBO HACER ESTO MENSUALMENTE O SOLO UNA VEZ?

    Reply

  25. YETZI

    agosto 20, 2010 at 4:32 pm

    HOLA.. MI DUDA ES LA SIGUIENTE:
    DEBO COLOCAR PARA EL ARCHIVO XML EL RIF DE TODOS MIS TRABAJADORES INDEPENDIENTEMENTE DE QUE SE LES RETENGA O NO?
    DEBO HACER ESTO MENSUALMENTE O SOLO UNA VEZ?

    Reply

  26. Yesenia

    junio 2, 2010 at 3:01 pm

    Felicitaciones…!!!!

    Me sirvio de gran ayuda esta informacion, los pasos a seguir son concretos y pude hacer mi declaracion rapidamente.

    Muchas gracias

    Reply

  27. Yesenia

    junio 2, 2010 at 3:01 pm

    Felicitaciones…!!!!

    Me sirvio de gran ayuda esta informacion, los pasos a seguir son concretos y pude hacer mi declaracion rapidamente.

    Muchas gracias

    Reply

  28. Gabriela

    abril 22, 2010 at 10:51 am

    Hola, me gustaria saber de donde saco la informacion que se coloca en la columna llamada “tipo” de las retenciones de dividendos y acciones; y si se puede colocar las personas naturales y juridicas en el mismo archivo.

    Reply

    • tips

      junio 13, 2010 at 4:06 pm

      Buenas tardes

      Si puedes colocar personas naturales y juridicas en el mismo archivo.

      Reply

  29. Gabriela

    abril 22, 2010 at 10:51 am

    Hola, me gustaria saber de donde saco la informacion que se coloca en la columna llamada “tipo” de las retenciones de dividendos y acciones; y si se puede colocar las personas naturales y juridicas en el mismo archivo.

    Reply

    • tips

      junio 13, 2010 at 4:06 pm

      Buenas tardes

      Si puedes colocar personas naturales y juridicas en el mismo archivo.

      Reply

  30. LUCY

    enero 21, 2010 at 3:55 pm

    HOLA ME GUSTARIA TU ORIENTACION PORQUE YO BUSCO EL INSTRUCTIVO Y CUANDO LE DOY CLICK EN LA OPCION DE SUELDOS Y SALARIO O ACCIONES Y DIVIDENDOS NO ME GENERA NADA (EL ARCHIVO EXCEL) CREO QUE ES PORQUE TENGO WINDOWS 2007, NOSE. SABES ALGO AL RESPECTO???

    Reply

  31. LUCY

    enero 21, 2010 at 3:55 pm

    HOLA ME GUSTARIA TU ORIENTACION PORQUE YO BUSCO EL INSTRUCTIVO Y CUANDO LE DOY CLICK EN LA OPCION DE SUELDOS Y SALARIO O ACCIONES Y DIVIDENDOS NO ME GENERA NADA (EL ARCHIVO EXCEL) CREO QUE ES PORQUE TENGO WINDOWS 2007, NOSE. SABES ALGO AL RESPECTO???

    Reply

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